老师，我想问下利润表中的本期金额和上期金额。假如我现在是报第四季度的利润表的话，我的上期金额是填第三个季度的，还是2018的第四个季度的数据？

舒心的红牛 追问

2020-01-11 22:44

啊，我现在在填19年第四季度的利润表，我的上期金额要填18年全年的金额啊？

方亮老师 解答

2020-01-11 22:44

是的。祝您工作愉快！

舒心的红牛 追问

2020-01-11 22:44

那我要是是填19年第三季度的利润表中的上期金额又是填什么时候的咧？

方亮老师 解答

2020-01-11 22:48

18年1-9月份的累计数。祝您工作愉快！

舒心的红牛 追问

2020-01-11 22:50

老师我还想问下，年报跟汇算清缴是一回事么？第一次做这些工作感觉有点懵。汇算清缴的第一步工作应该是做什么啊？

方亮老师 解答

2020-01-11 22:55

年报与汇算清缴不是一回事。年报指年度财务报告，一般的企业指财务报表，上市公司比较复杂，除了财务报表外还包括企业的经营情况。汇算清缴指企业所得税年度申报。汇算清缴主要是在电子税务局里面填写汇算清缴申报表。

舒心的红牛 追问

2020-01-11 23:17

那年报什么报咧，填汇算清缴的报表的时候，第一步先从哪里开始核算啊。

方亮老师 解答

2020-01-12 08:26

1、资产负债表是12月31日的数据，利润表和现金流量表是1-12月份的累计数据。
2、先填写附表，然后填写纳税调整明细表，最后填写主表。