谁能帮我解释一下合并报表中如果考虑递延所得税，图二那3个剪头科目的意思，看不懂，特别是第二个剪头那里，确认递延资产为啥还要用200-40*4.5在乘25%，而不是40*4.5，前4.5年的折旧为啥还要减去200？重酬

Anjell 追问

2020-01-11 20:27

这3个箭头都需要解释，特别是最右上角那个科目

赵海龙老师 解答

2020-01-11 20:40

最上面的那个只是把分录分开写了
那你现在就分开理解
40和20都是已经实现了的所以就要从递延所得税资产里面减出来

Anjell 追问

2020-01-11 20:43

不知所云

赵海龙老师 解答

2020-01-11 20:57

18年折旧20
19年折旧40
这个理解起来没问题吧

赵海龙老师 解答

2020-01-11 20:58

既然母公司折旧了就相等于已经转移到商品里销售出去了，这个你认同吧

赵海龙老师 解答

2020-01-11 20:59

那么销售出去的这部分还需要考虑递延所得税资产或负债吗
当然就不考虑
这一步能理解吗

赵海龙老师 解答

2020-01-11 20:59

不考虑的话应该怎么做呢，那些又应该考虑呢

赵海龙老师 解答

2020-01-11 21:00

是不是剩余的部分就应该考虑递延所得税了。
那么就是200减去20减去40才是当年应该考虑的递延

赵海龙老师 解答

2020-01-11 21:01

到这里你能理解吗
打字太费劲了，你回应一下

Anjell 追问

2020-01-11 21:11

既然剩余部分考虑递延，那就该借递延，贷费用，但题目是反的，就搞不懂了

赵海龙老师 解答

2020-01-11 21:18

因为这是抵消分录呀。

赵海龙老师 解答

2020-01-11 21:26

最下面那个箭头也是这个道理。

赵海龙老师 解答

2020-01-11 21:27

你理解一下，看能理解了吗？如果不能理解继续提问。

Anjell 追问

2020-01-11 21:57

不能理解，我再去提问，你就不要做答了，谢谢

赵海龙老师 解答

2020-01-11 22:15

好吧，你在看那个老师的解答方式理解的更好些