老师好，公司和股东之间的款项我用“其他应付款-股东”科目做往来，摘要写的是：股东垫款或者归还股东垫款，但是有一笔转入股东账户的款摘要：归还股东垫款，“其他应付款”科目明细账中方向在借方。也就是说股东欠公司的钱了，这样些摘要是否有问题

Beasty 追问

2020-01-11 16:22

还股东垫款，“其他应付款”科目明细账中方向在“借方”。也就是说股东欠公司的钱了，用的还是其他应付款，这笔分录是否有问题

maize老师 解答

2020-01-11 16:28

还股东垫款，“其他应付款”科目明细账中方向在“借方”  是对的， 你之前那个垫付做借x费用 贷其他应付款，现在还那个款就是借其他应付款 贷银行

Beasty 追问

2020-01-11 16:39

有点不懂

maize老师 解答

2020-01-11 16:41

垫付是不是做这个借x费用 贷其他应付款  现在还就冲掉这个其他应付款，所以才是借方，最后就是借xx费用 贷银行，其他应付款没有了

maize老师 解答

2020-01-11 16:42

也就是说股东欠公司的钱了，用的还是其他应付款，这笔分录是否有问题 你这个之前还有啊，之前是公司欠股东了，这个是还股东

Beasty 追问

2020-01-11 16:47

不用换其他应收款？

maize老师 解答

2020-01-11 16:48

不用，一个明细只需要挂你们往来科目就可以，不要其他应收款 其他应付款都挂着

Beasty 追问

2020-01-11 17:05

老师，可不可以这样做：其他应付款-股东前期贷方余额10万，1号转入股东：15万，借：其他应付款-股东10万；借：其他应收款-股东5万 贷：银行存款。2号股东又转入20万:借银行存款10万  贷：其他应付款-股东15万  贷其他应收款-股东5万。这样做可以吗？

maize老师 解答

2020-01-11 17:09

你不累么？你们同时用，没有见过

Beasty 追问

2020-01-11 17:13

累啊，前面我就只用其他应付-股东，余额出现借方了，股东欠公司钱。我也不知道正确与否，我去看了别个会计做的帐，现在把它改成这种了

maize老师 解答

2020-01-11 17:59

那做一个就可以，不需要两个都挂啊

maize老师 解答

2020-01-11 18:00

后续费用发票来了就冲掉之前那个了

Beasty 追问

2020-01-11 18:02

就是说，后面有股东代付的钱或者其他没有对公走的的发票再继续做贷方其他应付款-股东，慢慢冲回来是吗

maize老师 解答

2020-01-11 18:10

对的，是这个意思，你不要挂几个往来都挂上了

Beasty 追问

2020-01-11 18:13

好的，还有老师，注册资本金我一直没弄，我看了其他会计做的是在建账第一笔就挂在其他应收款-股东垫款，然后后面就用其他应付款冲了。可以这样做吗？

maize老师 解答

2020-01-11 18:17

不做，没有到账注册资本不要做，

Beasty 追问

2020-01-11 19:38

好的，老师，那老师，前面那个问题如果说公司转给股东 的部分大于了股东转入公司的部分，如果这样继续做在“其他应付款”会有什么风险么

maize老师 解答

2020-01-11 19:40

年末记得还，长期不还，后续被税局查到有需要按分红20%交个税风险

Beasty 追问

2020-01-11 19:43

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-11 19:47

好我先回复别的学员了