老师，请教一下您:25年的4月份接手建了一盘账，其他应付款的明细账和初始余额今天发现没有录完整，原本是其他应付款有24个明细科目和借贷方余额，但是呢，我们同事只把它总的一个就是其他应付款的贷方减借方后的余额录在其中一个明细科目下了，现在我们还没开始做25年12月份的账，想看一下这种情况怎么调整一下啊？

郭老师 解答

2026-01-07 14:53

借另一个科目贷其他应付款做账务处理

壮观的麦片 追问

2026-01-07 14:58

其他应付款的余额54万是对的，它原本应该是有24个明细科目的余额合计数是54万，到现在发现其他应付款下面只挂了一个明细科目的余额是54万，也就说少了其他23个明细科目的金额

郭老师 解答

2026-01-07 14:59

新增正确的二级科目
然后之前错误的，借其他应付款错误的，
贷其他应付款正确的

壮观的麦片 追问

2026-01-07 15:07

多问一下老师您，余额表上其他应付款的初始余额是借方和贷方都有余额的，那现在其他应付款中的借方余额是录到其他应收款借方还是其他应付款负数余额？

郭老师 解答

2026-01-07 15:10

借方余额的放到其他应付款贷方负数

壮观的麦片 追问

2026-01-07 15:10

后面还需要重分类吗？

郭老师 解答

2026-01-07 15:11

你好，需要的财务报表需要重分类

壮观的麦片 追问

2026-01-07 15:16

好的 谢谢老师！我尝试改一下

郭老师 解答

2026-01-07 15:17

不用客气，工作愉快