这季度亏损五千多，年亏损三千多，这月有一项5000元是需要纳税调增的，那么汇算清缴的时候，是不是要直接加上这5000，变成盈利两千?

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:10

一般纳税人，以前不能零申报，就做了管理费用500，可是没有原始凭证，不想汇算清缴时再调回来，现在可以怎么把这500消灭掉

文文老师 解答

2020-01-11 16:17

当时是怎么做的分录

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:23

1.借款，借，库存现金1500，贷，其他应付款
  2.借:管理费用
     贷:库存现金

文文老师 解答

2020-01-11 16:28

以现金支付的500，现在想取消，可以还现金的方式

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:29

借，其他应付款500，贷:库存现金?

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:30

这样的话管理费用不是还存在吗

文文老师 解答

2020-01-11 16:36

借：现金 借：管理费用 （红字）

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:37

哦哦，摘要写啥?

文文老师 解答

2020-01-11 16:39

收回报销的管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:39

好的

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:42

那我原来的付出管理费用的分录摘要写什么好，没有及时得到凭证也比较正常的

文文老师 解答

2020-01-11 16:48

原来的付出管理费用的分录摘要写  报销管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 16:51

可是这次就有500的收入了

文文老师 解答

2020-01-11 16:58

收回现金，哪有收入

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 17:00

利润表的本月金额 显示的是500

文文老师 解答

2020-01-11 17:06

利润是会增加，因为冲销了管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 17:09

那不是得交税了吗

文文老师 解答

2020-01-11 17:14

是的，需要交企业所得税

蒜苔味的小虾米 追问

2020-01-11 21:42

没有其他办法，不交这笔凭空生出的所得税费用吗

文文老师 解答

2020-01-12 09:04

没有其他的办法了。