我们是分公司，之前员工发放工资，有在工资里面扣除工会基金。本以为是直接打回总公司。但总公司说，不要回总公司账。直接汇给工会。请问，我们直接一直把工会基金挂在总公司的其他应付款中。现在怎么调整成用现金方式支付。工会费，已经用现金方式支付给了工会。是不是在其他应付款下面再设置一个二级科目，总工会。然后再做一笔现金支付

我们是分公司，之前员工发放工资，有在工资里面扣除工会基金。本以为是直接打回总公司。但总公司说，不要回总公司账。直接汇给工会。请问，我们直接一直把工会基金挂在总公司的其他应付款中。现在怎么调整成用现金方式支付。工会费，已经用现金方式支付给了工会。是不是在其他应付款下面再设置一个二级科目，总工会。然后再做一笔现金支付

答： 是的，在其他应付款下面再设置一个二级科目，总工会。 借其他应付款总公司 贷其他应付款工会 借其他应付款工会 贷现金

老师，分公司注销，1月成立的，经营不下去了，要申请注销，其他应付款，有一万余额，就是开始时候跟负责人借款一万，发工资发了7500，现在要注销，一万的其他应付款怎么处理呢？

答： 可以结转到实收资本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，关于社保缴纳和工资缴纳分录其中有个关于其他应收-个人社保 或者其他应付-个人社保，这两个分录是不是有区别？区别在哪里？是不是根据公司当月月头先交纳社保后发放工资我就按其他应收这个科目？如果先发放工资再缴纳社保那就是按其他应付款-个人？我这么理解对吗

答： 你好！ 对的。你的理解很对。