每月找人力资源公司代交社保，给我们开票，我们付钱，上个月由于社保退费，钱直接放在他们账户上留抵，导致上个月他们没给我们开票，我们也没有付钱，但是我们做账的时候，就没有做社保的分录，只有发放工资的分录，导致其他应付款-个人社保金额出现不平，现在要怎么做才能平账？

郭莹 追问

2020-05-21 15:36

是的，没收，之前每个月是交了社保，然后发工资，个人社保部分金额正好平的。

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 15:43

那你退这部分作为营业外收入处理就是了的

郭莹 追问

2020-05-21 15:49

借：其他应付款-个人社保   贷：营业外收入  ，这样吗？现在问题就是个人社保金额不平，出现贷方余额

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 15:54

怎么会有贷方金额，计提多了？

郭莹 追问

2020-05-21 15:57

没有计提，因为人力资源公司没有给我们开票，我们也没有付钱，他们自己交的，我们公司就没计提

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 15:57

那自己交的，你企业其他应付款是个什么意思，你交都没交，哪里来的其他应付？

郭莹 追问

2020-05-21 16:20

工资表里的，工资是我们公司自己发放，社保是人力资源公司代交，难道工资表里不用体现个人社保？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 16:43

体现的，是作为扣款体现的