你好，我们是小规模物流运输公司，12月的油费是暂估的这个怎么做分录呢？11.30是预付的油费，发票需要油卡里面钱用完才能给开，

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 14:55

10.30预付油费时，我是这样做的分录   借：预付账款-加油费    贷：银行存款

立红老师 解答

2020-01-11 14:58

你好，是的，12月暂估油费时，冲减预付账款。

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 15:08

比如说1月收到油费的发票，怎么做账？

立红老师 解答

2020-01-11 15:10

你好，1月初将暂估数冲回，按发票金额再重新入账

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 15:15

10.30  充值油费10000
借：预付账款-加油卡充值   10000
   贷：银行存款  10000

12.30  暂估本月油费 1000
借：主营业务成本-暂估油费   1000
   贷：预付账款-暂估油费       1000

4.30  收到10000油费普通发票
借：主营业务成本-暂估油费   -1000
   贷：预付账款-暂估油费       -1000
借：主营业务成本   10000
     贷：预付账款-加油卡充值   10000

立红老师 解答

2020-01-11 15:17

你好，您的分录是正确的。

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 15:17

老师，帮我看下这么做账对不？

立红老师 解答

2020-01-11 15:18

你好，您的分录是正确的。

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 15:18

主营业务成本-暂估油费        预付账款-暂估油费          这两个是需要单独设置科目吧

立红老师 解答

2020-01-11 15:24

你好，是的，是这样的。

爱笑的冬天 追问

2020-01-11 15:54

好的，多谢老师了

立红老师 解答

2020-01-11 16:02

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。