老师，我们是劳务派遣公司，每个月开发票给用工单位，发票金额主要是两部分，一部分是代发工资，一部分是管理费。现在有这种情况，12月的工资及管理费发票我1月才开给用工单位，收入我没做到2019.12，相应的代发工资我是不是也应做到2020.1月？

cq子欣 追问

2020-01-11 15:54

老师，你是说这种情况我这样做是正确的吗？还有另外一种情况，就是有些1我们是12月已开票给用工单位，而且用工单位已打款给我们，而我们是1月才发的12月工资，这种情况我的收入做到2019.12月，工资虽然是1月才发，我还是应在2019.12月计提起进入管理费用的，这样做对吗？

许老师 解答

2020-01-11 16:05

是正确的。
嗯嗯，这样是对的。就是12月的工资，只是还没发，先计提一下的哦

cq子欣 追问

2020-01-11 16:32

老师，像上面那种情况，因为本来应是12月员工的工资，因为我12月没开发票给用工单位，也没收到钱，所以我在19年四季度申报增值税和所得税也没算成12月的收入，这样做可以吗？

许老师 解答

2020-01-11 16:34

这个是可以的，影响不大的。    自己的东西，统一一下，就可以哈

cq子欣 追问

2020-01-11 17:46

老师，还问下关于个税的事，全年一次性奖金收入我填到个税申报系统就要交个税，如果我把它加到工资薪金里面就不交个税，我该怎么在个税申报里填写呢？

许老师 解答

2020-01-11 18:03

这样的话   从节税的角度考虑     可以合并的哦   
是否合并   是自由选择的哈

cq子欣 追问

2020-01-11 18:09

老师，您的意思是我可以把年终奖并入工资薪金一起申报？这样是符合税务个税规定的？

许老师 解答

2020-01-11 18:10

当然符合呀   这也是   税收筹划的一个方面哦

cq子欣 追问

2020-01-11 18:12

老师，也就是我把这些奖金在2019.12月个税申报时加入12月的本期收入中哈？

许老师 解答

2020-01-11 18:14

嗯嗯，是的哦，这样是可以的哦