每月开出去咨询费15175.77，然后交给总公司，总公司又将发票金额报给劳务派遣公司，然后由劳务派遣公司直接将工资打入员工卡内社保，公积金，管理费社保由公司垫付，然后由劳务派遣公司再打入公司账户管理费是劳务派遣公司收的每人每月50元的管理费这个账务该怎么处理？开出去的发票直接由劳务派遣发工资交社保，公积金了，这个账该怎么做？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-30 13:11

您好，这样转来转去确实晕啊，贵公司开出发票，分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，就交税费-应交增值税。垫付社保时，借；其他应收款，贷；现金或者银行存款。收到劳务公司转回时，借：现金或者银行存款，贷；其他应收款。劳务公司收的管理费用，开出发票后，借：管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。

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