增值税进项一部分不认证全额做费用可以吗

ring 追问

2020-01-11 14:27

有些是费用取得的，有些是供应商开来的

立红老师 解答

2020-01-11 14:33

你好，如果是供应商，不抵扣的计入货物的成本，如果是费用票，不抵扣的计入费用。

ring 追问

2020-01-11 14:35

一直不认证税务局不会查吧

立红老师 解答

2020-01-11 14:40

你好，一直不认证会形成滞留票，税务局要问的。

ring 追问

2020-01-11 14:58

仅仅问下解释一下就可以吗？怎么解释这些滞留票呢，谢谢

立红老师 解答

2020-01-11 15:20

你好，企业应如何正确处理滞留发票，主要是以下四点：

1、企业若取得不能抵扣的专用发票，一个途经是要销货方重新开具普通发票，另一个途经是把发票拿去认证抵扣，但同时做全额进项转出。

2、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用，要求销货方开具普通发票。

3、购货方属于小规模纳税人期间，要求销货方开具普通发票。

4、购货方接到专用发票超过360日认证期而无法认证抵扣，购货方要自我检讨一下管理流程，应在360日内尽快认证。