房开企业确定下个月取得预售许可。本月收取会员费5万元，返现5千。请问怎么样做账取得预售许可后客户全款购房，会员费5万抵10万房款，同时余款打97折。怎么做账？

李煜老师 解答

2020-01-11 14:13

5万抵10万房款，剩余的5万视同销售，做销售费用

李煜老师 解答

2020-01-11 14:14

余款97折全款支付，免掉的3%做销售折扣

小驴子 追问

2020-01-11 14:38

本月未取得预售许可的话。收取的诚意金以及返现都可以做在 其他应付科目下么？收诚意金  借:银行存款，贷:其他应付–诚意金
返现   借:其他应付–诚意金，贷:银行存款
拿到预售许可后客户购房的话在做借:其他应付–诚意金，贷:预售账款
如果客户需要退款
借:其他应付–诚意金，贷:银行存款
其他应付的期末余额在借方 怎么处理？

李煜老师 解答

2020-01-11 14:43

其他应付款出现借方余额有可能是多退了款

小驴子 追问

2020-01-11 14:52

收5万意向金，返现5千。 返现的5千如果是做在其他应付款科目（本月未取得预售许可证） 收意向金时，借:银行存款5万，贷:其他应付款–意向金 5万。   返现时，借:其他应付–诚意金 5千，贷:银行存款 5千。  之后客户要求退意向金，借:其他应付 5万，贷:银行存款 5万。  这样其他应付的借方余额就会多出返现的5千。

李煜老师 解答

2020-01-11 15:01

那就是这5千就要做销售费用，但是税前不能扣除

小驴子 追问

2020-01-11 15:04

没有相关票据能否做销售费用？

李煜老师 解答

2020-01-11 15:11

可以做，但是所得税前不能抵扣

小驴子 追问

2020-01-11 15:14

谢谢解答

李煜老师 解答

2020-01-11 15:17

不客气哦，解决了请给个好评啊