老师，您好！我们是小规模，业务是这样的，合同金额是：23500，材料成本是22154，合同毛利是1346，完工了，开发票（金额22815，税684.46，含税金额23500。这笔业务怎样做呀！

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2020-01-11 14:02

我错在哪？

文文老师 解答

2020-01-11 14:14

主营业务收入应该是22815.54

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2020-01-11 14:16

师，请问一下，一般纳税人，收到发票，还不认证，分录怎样出呀？可以认证了，这两笔分录是怎样的？①采购入库，借：原材料19605.31 应交税费--应交增值税（进项税）--待认证进项税额2548.69 货：应付账款 ---22154。②可认证了怎样做呢？我第一步做对了吗？

文文老师 解答

2020-01-11 14:31

如果按你的处理方式，②可认证了 借：应交税费--应交增值税（进项税） 贷：应交税费--应交增值税（进项税）--待认证进项税额2548.69

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2020-01-11 14:35

老师，刚做帐，想法不成熟，业务也不懂，就想收到货又不认证，但认证时，这两个怎样处理呢，只能这样做。老师再教教这样子怎样处理好呢？

文文老师 解答

2020-01-11 14:56

第一步，借：原材料19605.31 货：应付账款 -暂估 19605.31
第二步，收票后，冲销第一步分录，再做分录 借：原材料19605.31 应交税费--应交增值税（进项税） 2548.69 货：应付账款 ---22154