这个是2017年的政府补助，但是没有做到营业外收入做到往来款了，现在19年的账务怎么调整分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-11 11:57

你好，现在这样做调整分录
借；其他应付款，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

Lisa 追问

2020-01-11 12:07

不是转到营业外收入缴税吗

邹老师解答

2020-01-11 12:43

你好，因为这个是17年的补助，当时应当通过营业外收入，因为跨年的损益事项那现在调整就应当计入以前年度损益调整科目核算才是的，而不是直接计入营业外收入科目核算的

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