固定资产折旧，要是前面一年折旧都没有按预计的折旧年份计提，计提错了，后续是调回来呢，还是按她这个剩余的重新折？

小小爱 追问

2020-01-11 11:18

需要调？

文文老师 解答

2020-01-11 11:26

是的，需要按正常的调正确。

小小爱 追问

2020-01-11 11:30

都一整年了，有些要是按正确的调早就折完了

文文老师 解答

2020-01-11 11:33

如果只是少量不对的，为了便于账务处理，可按剩余的重新折

小小爱 追问

2020-01-11 11:45

大量不对，我都看不出来她按什么计提的

小小爱 追问

2020-01-11 11:51

小小爱 追问

2020-01-11 11:51

老师你看看，这是她的附件

文文老师 解答

2020-01-11 11:58

办公设备按48期折旧，没有问题，只要大于36期就可以

小小爱 追问

2020-01-11 12:12

问题是她的本期折旧金额不知道是怎么算出来的

文文老师 解答

2020-01-11 12:25

为了便于核算，后期按剩余的重新折

若求准确度，需要按折旧方法重新计算，计算出来差额，进行调整

小小爱 追问

2020-01-11 12:35

跨年了的，重新调整怎么写分录？

文文老师 解答

2020-01-11 13:06

补提折旧情况下
借：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：累计折旧 
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

小小爱 追问

2020-01-11 15:00

谢谢

文文老师 解答

2020-01-11 15:02

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!