老师您好，18年度企业所得税多缴417.06，在19年3季度企业所得税是611.16，抵顶了18年的417.06，补缴194.1税款，分录怎么处理

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

年度企业所得税多交了，退税低季度所得税欠款，分录怎么写？

答： 你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录

答： 你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税