劳务派遣公司第四季度应纳税所得额50万,但是劳务派遣人员900人了,资产30万。请问计算第四季度所得税时能否按小微政策先预缴?其实这样的条件是不是不符合小微呢?
虚心的荔枝
于2020-01-11 00:34 发布 771次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-01-11 01:36
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
你写了人数就不符合
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二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
你写了人数就不符合
2020-01-11 01:36:52

你好,可以享受的,按照累计金额计算的
2019-02-10 12:32:47

如果是按差额计税的话,增值税按差额缴纳,企业所得税=收入-成本-税金-费用
2019-12-24 14:21:37

第一季度所得税=791332.21*25%*20%=39566.61
第二季度应纳税所得额=791332.21%2B1089792.78=1881124.99
2020-01-19 11:24:53

劳务派遣企业所得税的计算就是收入-成本-费用-税金,在这个基础上计算所得税的
2018-12-14 10:23:00
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虚心的荔枝 追问
2020-01-11 08:48
郭老师 解答
2020-01-11 09:11