企业所得税季报第三季度未取得成本票，年末取得，第三季度有收入，必须交所得税吗？

Z&M 追问

2020-01-10 16:27

那我第三季度有收入没有成本票，零申报的可以吗

meizi老师 解答

2020-01-10 16:28

你好     实际有成本的 据实写  因为季度是预缴的。 只是没发票 你汇算可以税前扣除的。

Z&M 追问

2020-01-10 16:31

那我账务处理是打款给个人，借其他应收款，贷银行存款。但是报企业所得税时直接当成本报吗？账务用处理吗

meizi老师 解答

2020-01-10 16:35

你好  你实际是有成本  只是因为没有发票你就没做成本 是吗 你没做成本就不能报成本 。你直接写0    实际应该是要做成本才对的

Z&M 追问

2020-01-10 16:37

那意思是打款给个人。我直接借主营业务成本，贷银行存款吗

meizi老师 解答

2020-01-10 16:40

嗯 是的 你要体现出来业务   意思就是没发票 你不是说年末取得了吗 就不要挂往来了。 最终汇算是可以税前扣除的。    不然你不做成本 你利润高了 预缴企业所得税就多了