请问增值税要计提的吗，比如我1月报12月的增值税，要交1000元的税，1月份银行已扣，我做12月的帐时需要计提这1000元的税吗？

张瀞洢 追问

2020-01-10 17:21

一般纳税人

meizi老师 解答

2020-01-10 17:25

你好  当你做收入的时候就计提了。  借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 -销项税；  借应交税费-未交增值税贷银行存款     那你一般纳税人当期只有销项税 没有进项税可以抵扣 是吗

张瀞洢 追问

2020-01-10 18:33

有进项，只是不够抵

meizi老师 解答

2020-01-10 18:48

你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款