为什么一般人每月需要计提增值税，小规模季报不需要计提增值税

dqdqwrf 追问

2019-01-16 16:20

一般人计提增值税为了核对进账税么

dqdqwrf 追问

2019-01-16 16:21

老师，所有减免的税都走营业外收入把，附加税只要有就得计提把不管一般人还是小规模

老刘 解答

2019-01-17 08:45

附加税按实际交纳数计提到营业税金中去`。

老刘 解答

2019-01-17 08:47

我所接触的减免税费都进了营业外

dqdqwrf 追问

2019-01-17 14:46

老师我们减免的都计提，然后再走营业外

dqdqwrf 追问

2019-01-17 14:47

我就是不明白一般纳税人计提增值税是为了方便核对进账税啥的么？小规模没有进项税所以就不用计提了么

老刘 解答

2019-01-17 18:04

小规模只有一个科目就能够核算清该公司的增值税交纳情况。 
一般纳纳税人主要有进项，待抵扣，待认证比较复杂

dqdqwrf 追问

2019-01-17 18:32

我们月收入不满10万免的借：因为税金及附加    贷：应交税金教育附加税体现出来，下月在借；应交税金—教育附加税贷：营业外收入   这么处理到年报时，假如税金附加是5000元其中减免走营业外收入的1000元，那这个5000，和1000的税收金额都是多少

老刘 解答

2019-01-18 08:25

是不是税金及附加是负数