汇算清缴企业所得税需要补缴企业所得税3000块钱，需要调整利润总额30000怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-10 12:54

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

yf 追问

2020-01-10 12:56

以前年度调整损益后写3000？，未分配利润写30000？

邹老师解答

2020-01-10 12:59

你好，上面所有分录的金额借贷方都是3000

yf 追问

2020-01-10 13:01

因为业务招待费调整出来的30000不用做分录？

邹老师解答

2020-01-10 13:02

你好，因为业务招待费调整出来导致补交所得税，只需要做补交所得税分录就是了
业务招待费调整是因为税法与会计的差异，不需要针对这个差异特地做分录的

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