老师，做18年企业所得税汇算清缴，用的是软件做账是不是直接根据利润表的利润总额来缴纳企业所得税？

零@点 追问

2019-04-11 20:47

老师，如果18年前两个季度企业所得税没有缴纳，有没有影响汇算清缴？

江老师 解答

2019-04-11 20:48

这个不影响汇算清缴，汇算清缴全年的数据是按年来看

零@点 追问

2019-04-11 20:50

还有，老师弥补以前年度亏损是不是用18年的利润总额＋调增－调减再减去我17年的利润总额？因为我17年利润总额是负数

江老师 解答

2019-04-11 20:55

利润总额是负数，需要看你们可以弥补的亏损数，就是看17年的汇算清缴的数据，需要弥补的亏损数不是本年利润的数据。

零@点 追问

2019-04-11 20:56

那么这个17年汇算清缴以前的会计没有做账，是我来之后才开始理的，咋整？

江老师 解答

2019-04-11 20:57

看17年企业所得税汇算清缴的申报表，里面就有应该弥补亏损的数据。

零@点 追问

2019-04-11 20:57

看过了，没有数据

零@点 追问

2019-04-11 20:58

而且账是我重新做的，和他的也不一样

江老师 解答

2019-04-11 20:58

看主表，就是企业所得税申报表的主表，你如果拍图片，我可以帮助你说数据

零@点 追问

2019-04-11 21:04

老师是空白的

江老师 解答

2019-04-11 21:05

这个2017年没有需要弥补的亏损数据

零@点 追问

2019-04-11 21:06

对啊，因为前期没有建账，是后来我接手才从17年做起来的，然后就到18年的汇算清缴了，但是我不会做汇算清缴………

江老师 解答

2019-04-11 21:09

这个在税务存档的数据中，17年属于没有亏损的年度。没有收入没有成本费用的年度，就是没有经营的状态。

零@点 追问

2019-04-11 21:10

也就是不能扣减对吧

江老师 解答

2019-04-11 21:10

是的，不能扣减的。因为以前年度没有亏损数据。

零@点 追问

2019-04-11 21:12

好的，那么老师我18年的就有一个200块钱维修费现在还没有开发票来报账，当时是白条入账了，请问是不是要＋200块来交税？

江老师 解答

2019-04-11 21:18

这个属于调增事项，属于无票的费用调增

零@点 追问

2019-04-11 21:42

那么老师无票收入呢？

江老师 解答

2019-04-11 21:43

无票收入是需要计入营业收入的，包括视同销售的收入，都是需要计入营业收入的