年底了，怎么处理这张表上的期末余额？具体分录是什么？

Flower 追问

2020-01-10 10:58

那怎么结转余额呢

Flower 追问

2020-01-10 10:58

怎么结平

辜老师 解答

2020-01-10 10:58

销项税大于进项税的话
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

Flower 追问

2020-01-10 11:00

那如果进项大于销项，有留底的进项税，怎么结转到下年？

辜老师 解答

2020-01-10 11:02

这个就不用结转，进项税—销项税的差额，就是留底进项税