老师，我账上的进项税额时100，申报系统上的留底税额是80，其中20是前期申报的时候，没有在申报系统中填列，造成账上和系统上不一样，这个是不是要做进项税额转出？

wenwen 追问

2020-01-10 10:16

账上借方：应交税费-应交增值税（进项税额），比申报系统上留底税额多

wenwen 追问

2020-01-10 11:18

我感觉，你没明白我的意思，我现在筹建期，没有销项只有进项，有一张票是2016年的，不知道什么情况，申报表里的留底税额比账上计的进项税额，要多出一笔，这一笔正好是2016年的那张票

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 10:12

同学 你要明白一个概念，账上的本期进项税额是跟税务申报表上进项税额相比对的，跟留底没有关系，不需要转出

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 11:14

你账上的进项税额是100，认证系统的累计进项税额也是100、只是税局表上的留底税额是20、这样是没问题的

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 11:15

留底税额是 上期期初加上期进项减上期销项得出来的

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 11:34

你是不是16000那个问题，我再另个回答窗口给你回答中…