前面会计没计提福利费，那在2019年12冋可以一次性计提吗？

咖啡糖 追问

2020-01-09 23:10

为什么要在汇算清缴前发放呢？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:16

如果你计提了本年度的费用确一直没有发放，有虚增费用的嫌疑，税局查出来会让您写报告进行说明的。

咖啡糖 追问

2020-01-09 23:21

今年底我们收到一张蜂蜜发票，总监让我做成福利费发了，请问有发票，还要造一张假的发放名单吗？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:25

严谨起见可以做一张的，问题不大。

咖啡糖 追问

2020-01-09 23:34

计提福利费时，凭证怎么下？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:41

计提的 可以自制凭证，例如公司几号文 预计发放什么福利

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:44

这个问题不大的也可以不附带为避免疑问可以带上 真查到也会觉得真实可靠，税局主要看计提的有没有发放，是否真实，如果企业计提一大堆费用不发放还说不过去就有虚增费用的嫌疑了

咖啡糖 追问

2020-01-09 23:50

你没懂我的意思，我是说计提时怎么下凭证，这样做可以吗？
借 管理费用一福利费
贷 应付福利费
发放时，借 应付福利费
贷  银行存款

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:54

同学说的是计提分录吗 ，是
 借：管理费用
 贷：应付职工薪酬-职工福利

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:55

借 ：管理费用-福利费 
贷：应付职工薪酬-职工福利

咖啡糖 追问

2020-01-10 09:59

那发福利时，凭证怎么下？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 10:51

你弄个福利发放表，每人签个字

咖啡糖 追问

2020-01-10 11:47

谢谢老师！

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 11:52

不客气的。祝您生活愉快！