请问，给客户发货开票了，但是客户某个型号不要了，可不可以我们不冲红发票，就当这个东西送给他们，然后收款做折扣，不收这个型号的钱呢？这个票他们还能如实抵扣吗？我们这种赠送需要开票吗？

hayjhj 追问

2020-01-09 21:24

因为金额很小，我们收款就把这个型号做折扣

bamboo老师 解答

2020-01-09 21:26

折扣的话 正常也应该开具红字发票

hayjhj 追问

2020-01-09 21:28

那就当是赠送呢？就视同销售了

hayjhj 追问

2020-01-09 21:29

这样开票不收款，可以吗？主要是发票夸了几个月了，金额小，就像简单处理，但是，我还是想明白原理是否可以这样思考

bamboo老师 解答

2020-01-09 21:29

您已经在发票上体现了 不是视同销售 是真实的销售
金额特别小的话 那您不开具红字 后期收不回的差额计入营业外支出

hayjhj 追问

2020-01-09 21:30

那视同销售是不开票？

bamboo老师 解答

2020-01-09 21:33

是的 视同销售一般是不开票的

hayjhj 追问

2020-01-09 21:48

好的，明白了，那我就作为费用处理，折扣做销售费用吧

hayjhj 追问

2020-01-09 21:48

就是第一种处理方法，因为税都交了，对方也可以拿到进项全额抵扣吗

bamboo老师 解答

2020-01-09 21:51

给对方的折扣计入财务费用就好了 可以当做给了现金折旧

hayjhj 追问

2020-01-09 21:57

好的，那对方也可以把赠送的发票全额抵扣进项吗？

bamboo老师 解答

2020-01-09 21:59

是的 对方也可以把赠送的发票全额抵扣进项

hayjhj 追问

2020-01-09 21:59

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-01-09 22:00

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快