以前年度商业折扣挂应收账款了，开出去的发票未体现折扣，发票金额是折扣后金额，收到款项是折扣后金额，现在怎么账务处理

以前年度商业折扣挂应收账款了，开出去的发票未体现折扣，发票金额是折扣后金额，收到款项是折扣后金额，现在怎么账务处理

答： 你好  按发票入账 借应收 贷收入 应交税费 

请问应收账款在贷方，以前年度未开票收入申报了，现在发票也不开了，怎么做账务处理

答： 你们应收账款在贷方。你们应该做一个收入的分录呀，不然你们销项额和申报表怎么会一致

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

星海公司从2018年开始按年末应收款项余额百分比法计算确定应收账款的预期信用损失金额，并确定应收账款违约损失率为3%。(1)2018年12月31日，应收账款余额200000元，“坏账准备”科目无余额。(2)2019年3月，确定应收账款7000元已无法收回，当年年末应收账款余额190000元;(3)2020年8月，收回以前年度已作为坏账转销的应收账款4000元，当年年末应收账款余额110000元。要求:根据上述资料，进行相关的账务处理。(1)2018年12月31日(2)2019年3月(3)2019年12月31日(4)2020年8月(5)2020年12月31日

答： 同学，你好！ 2018年应计提的坏账金额=200000*3%-0=6000 借：信用减值损失6000 贷：坏账准备6000 2019年 确定坏账损失 借：坏账准备7000 贷：应收账款7000 本期应计提坏账金额=190000*3%-（6000-7000）=6700 借：信用减值损失6700 贷：坏账准备6700 2020年 借：应收账款4000 贷：坏账准备4000 借：银行存款4000 贷：应收账款4000 本期应计提坏账准备金额=110000*3%-（5700+4000）=-6400 借：坏账准备6400 贷：信用减值损失6400