老师好，我公司在田里建了一个展示棚，花费一百多万，国家也补贴了一部分金额，当时列了固定资产科目，后来省里检查说不可以在良田里建房子，所以就拆掉了，我就按固定资金报废处理，亏损的这部分转入营业外支出，但12月份报表利润总额是负数，请问明年做19年企业所得税汇算清缴的时候，营业外支出会不会要求补交所得税，谢谢

肖芳 追问

2020-01-09 20:06

要办什么手续吗？比如一些单据证明或税局备案什么的

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:13

报废处理你要专项申报去计支出处理的。

肖芳 追问

2020-01-09 20:15

是在申报企业所得税时，固定资产表里申报吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:18

有一个报废的损失 的专项申报，你是填写这个申报后税前扣除

肖芳 追问

2020-01-09 20:59

在哪做报废损失的专项申报呀

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 21:36

有的电子税务局会有一张专项申报的申报表里直接进去填就可以了，如果说你的没有，你就去阿，找你的管理员帮你开通一下，或者是去大厅填一张表。