您好老师，请问下外贸企业，年底了工厂没有开发票上来，想着可以先做暂估入库，可是在结转成本的时候这个退税额靠这个估算的进项毕竟不准确，这要怎么处理呢？心里也没有个大概的数字。另外这个暂估后期收到票后退税金额不准确要怎么做呢？谢谢～

喂不二 追问

2020-01-09 16:57

老师，我们这单是代理报关，最后是按收到客人的收汇金额＋每美元收取一些费用＋退税额来算开票金额，这年末了客人还没汇款所以无法算这开票金额。进项可以随便暂估，可是我这还得通过暂估的数值去算退税金额，这样估算的数值会影响到成本和退税金额才是我担心的。

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:35

你成本暂估这块也不影响你退税啊，退税是退增值税，你这个成本你没有收到发票，这个也不能够影响啊。

喂不二 追问

2020-01-09 18:04

那我这单要怎么做呢？借：主营业务成本和应收账款-退税，贷：库存商品和税费，这样不用算退税额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:06

你这个暂估哪里来的贷库存商品和税费呢
你暂估直接是贷库存商品的

喂不二 追问

2020-01-09 18:23

您的意思就是我直接做暂估，然后发票来了再冲红然后正常做进项。就是因为暂估没有税费，所以我结算这单才有疑问，做进了主营业务收入，但是没有算这单成本啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:24

是的，就是这个意思。
没算成本？什么意思

喂不二 追问

2020-01-09 18:38

就我光销售不结转成本的吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:56

你销售了有对应的成本，我是在问你为什么没有成本呢

喂不二 追问

2020-01-10 11:29

那总之就是我只需要做暂估就可以是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 12:24

可以的，但是你要在汇算清缴之前取得成本发票。