你好，我发给你的这张截图是我们当地社保系统上的社保费用扣款，我用颜色标注出来的，有一个职工的医疗费用50退回，我该如何做账，该员工已经辞职了

Kalen Wu 追问

2020-01-09 10:47

这张图片上面的个人扣款总共4072，其中退回50。我发工资的时候，做账是借：应付职工薪酬-应付工资4072  贷：其他应收款-代扣代缴个人社保费4072，借：其他应收款-代扣代缴个人社保费50 贷：库存现金50

雨轩老师 解答

2020-01-09 10:49

这样也可以，就是你直接退现金了。

Kalen Wu 追问

2020-01-09 10:54

需要什么附件作为原始凭证吗

雨轩老师 解答

2020-01-09 10:58

退回那个没有凭证吗？

Kalen Wu 追问

2020-01-09 11:55

没有凭证，只是社保系统上退回

雨轩老师 解答

2020-01-09 12:02

那就不要付件了，记账凭证就行了

Kalen Wu 追问

2020-01-09 12:05

之前发放工资时
借：应付职工薪酬-应付工资14072   贷：其他应收款-代扣代缴个人社保费4072   库存现金10000  

现金社保退回
借：其他应收款-代扣代缴个人社保费  贷：库存现金

请老师看下我这样做分录是否正确

雨轩老师 解答

2020-01-09 12:05

对的，分录没问题的

Kalen Wu 追问

2020-01-09 12:05

之前发放工资时
借：应付职工薪酬-应付工资14072 贷：其他应收款-代扣代缴个人社保费4072 库存现金10000 

现金社保退回（社保系统实际扣款4072，但又退回50）
借：其他应收款-代扣代缴个人社保费50 贷：库存现金50

请老师看下我这样做分录是否正确

雨轩老师 解答

2020-01-09 12:07

您好，分录没问题的