老师，您好，我想问一下，我们是小规模，购货我们先预付了30000元，过了一段时间我们又把尾款60000万元付给了供货商，请问我怎么做账务处理啊？

乔乔 追问

2016-04-21 15:50

我们是要采购商品，供货商就先让我们付3万元的预付款，但是总货款是9万元，尾款6万是后来又支付的。

乔乔 追问

2016-04-21 15:54

供货商是先让我们付3万的预付款，是3月18号付的，他们给我们准备产品，尾款是4月1号付的6万，他们收到款后才安排给我们发的货，产品我们是4月6号收到的。这种情况我怎么做账务处理啊？

乔乔 追问

2016-04-21 16:04

老师，我还想问一下，因为我们卖货的款项是让物流公司帮我们代收的，是他们把产品送到顾客手中，顾客把钱给他们，他们收到钱之后，再转给我们，针对这种情况，我怎么做账务处理啊？

乔乔 追问

2016-04-21 16:10

没有发票的~那在收到物流公司给的货款之前，我用不用做应收账款的处理啊？还是直接以物流公司给的款项为依据，直接做收入入账？

乔乔 追问

2016-04-21 16:17

那就是在收到物流公司给的货款之前，我先借：应收账款-物流公司，贷;主营业务收入 ，贷：应交税费-应交增值税（销项税）？
当收到物流公司的货款时：借：银行存款 贷：应收账款-物流公司。我们是小规模，这样对不？ 内外帐都是做这样的账务处理吗？ 还是有什么分别啊？

李老师 解答

2016-04-21 15:47

你买到什么资产了吗？

如果是材料

存货  9万
   银行存款  6万
   预付账款  3万

李老师 解答

2016-04-21 15:50

如果没到，都放到 预付账款

预付账款  6万
    银行存款  6万

李老师 解答

2016-04-21 15:51

预付账款 9万
银行存款 9万

李老师 解答

2016-04-21 15:57

预付账款 3
   银行存款 3万

预付账款 6万
   银行存款 6万

存货 9
   预付账款 9万

李老师 解答

2016-04-21 16:05

和正常收入一样，按照发票确认收入。支付给物流公司的计入费用。看你具体的发票

李老师 解答

2016-04-21 16:12

需要做应收账款，外账是一定要发票的，才能确认收入。内账无所谓

李老师 解答

2016-04-21 16:21

外账看你发票单据。应收账款是客户，不是物流公司。