公司承担社保个人发放部分，计提应付职工薪酬有计提，就是发放时，做借：应付职工薪酬 ，贷其他应付款--社保 银行存款，现在，其他应付款--社保有贷方余额，需要做平吗， 怎么处理

小缘 追问

2020-01-09 10:15

没有，假如给员工发放7300，个人承担社保380，那我计提就7680

朴老师 解答

2020-01-09 10:23

对，就是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢

小缘 追问

2020-01-09 11:21

我是这么 计提，但是发放怎么怎么做分录，个人社保部门怎么体现，我现在就是其他应付款--社保部分贷方有余额啊，因为我做发放时候是借：应付职工薪酬贷：银行存款   其他应付款--社保（个人不部分）

朴老师 解答

2020-01-09 11:28

那你就冲了其他应付就可以了。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

小缘 追问

2020-01-09 11:32

我社保是没计提的，我付的时候直接做借：管理费用-社保费   贷：银行存款      那我应该用其他应收-社保个人直接冲减管理费用--社保费吧，因为我没有分个人和公司部分，那我摘要怎么写会好点，以为之前的一年都没有冲减

朴老师 解答

2020-01-09 11:37

社保要计提的哦，都是要计提的

小缘 追问

2020-01-09 16:20

社保是当月交的要计提？

朴老师 解答

2020-01-09 16:26

嗯，社保是当月计提当月交纳