老师，我们是小规模差额征税的，增值税附列资料那儿的差额怎么填写，5%差额开票自开了专票和普票

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-01-09 08:45

这里是根据你实际扣除金额填写就可以了，就是你可以扣除的部分

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 09:04

小规模增值税申报时点开要填一张纳税申报指引，这个表怎么填写？

陈诗晗老师解答

2020-01-09 10:13

这个根据你实际销售额填写
就是各种的收入分类下金额填写

你好。同学。差额征税处理如下（开具的发票含税总金额-进来的发票含税总金额）/（1+税率）*增值税率。这块儿的税率是指你差额征税的适用税率

2019-02-20 13:41:29

这里是根据你实际扣除金额填写就可以了，就是你可以扣除的部分

2020-01-09 08:45:37

首先你是人力资源公司，你是可以按照差额计税的，那么你在申报的时候，首先你是要填写这个附表

2022-04-06 14:03:19

你好！作为销售方专票普票都是一样的

2019-06-21 22:19:45

1、选择简易计税方法差额征税在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 2、选择简易计税方法在《增值税纳税申报表》中，将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的金额合计填入第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。将代开的增值税专用发票开具的金额填入申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填入申报表第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。

2019-10-23 14:47:57

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