我们是建筑单位，当月异地预交了企业所得税1000，因为5月份刚开的公司，利润一直是负数，没有计提企业所得税。那么这个分录则么计，才能在资产负债表和利润表平了？不影响之后盈利时企业所得税的计提和缴纳

学堂用户_ph514726 追问

2020-01-08 23:13

那，资产负债表的应交税金是不是得减速这个应交所得税？

郭老师 解答

2020-01-08 23:15

在应交税费负数体现

学堂用户_ph514726 追问

2020-01-08 23:18

因为本月我们的项目全是简易计税和预交的，没有一般计税的销项，但是有一笔进项，就是如何去记简易计税，计税的预交和一般计税，和一般计税的预交，两者才能不混淆。本月的这笔进项则么去结转呢？

郭老师 解答

2020-01-08 23:35

你这个进项是用在一般计税项目的是吗
认证了吗

你可以设置应交税费-简易计税
应交税费-应交增值税-进项/销项/进项转出/转出未交增值税

学堂用户_ph514726 追问

2020-01-09 12:33

老师你好，4月份开的公司，我们当月的利润为正，累计利润为负数。但是当月有异地预交企业所得税800。请问下利润表当月所得税需要安当月利润计算填吗？预交的那个800的企业所得税则么去写分录和结转？

郭老师 解答

2020-01-09 12:37

不用计提
借应交税费-所得税贷银存做这个就可以

学堂用户_ph514726 追问

2020-01-09 12:39

利润表当月的所得税那一栏也不填？

郭老师 解答

2020-01-09 12:41

不填写的，不交不计提
预缴的不计提