老师，我现在账户余额里出现这样一种情况。 在会计科目：应交税金-应交增值税-转出应交增值税里面出现借方数，是什么意思？一直不用处理就可以是吧？因为我每个月都是把：应交税金-应交增值税-销账税额 的金额 减掉 应交税金-应交增值税-进项税额 的差额做账。 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 这样处理是对的吗？有余额是对的吗？余额需要处理吗？

千与千寻 追问

2020-01-08 14:41

就是销账 减掉 进账 的金额，录到了 应交税金-应交增值税-转出未交增值税里面了～

小惑老师 解答

2020-01-08 15:00

借：应交税金-应交增值税-销账税额 的金额  应交税金-应交增值税-进项税额 
应交税费-转出未交增值税
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税

千与千寻 追问

2020-01-08 15:06

明白了～然后还有一个问题，如果贷方：应交税金-应交增值税  中余额呢？季报销售额不超30万，不用交，那我的未交增值税贷方数如何冲减？

小惑老师 解答

2020-01-08 15:17

你是小规模公司吗？

千与千寻 追问

2020-01-08 15:29

对～但是是按照你的分录做的账～

借：应交税金-应交增值税-销账税额 的金额 应交税金-应交增值税-进项税额 
应交税费-转出未交增值税
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税

我现在想冲平一下建新账。因为我是接了上个会计的工作～

小惑老师 解答

2020-01-08 15:39

那你的分录就都错了

小惑老师 解答

2020-01-08 15:40

小规模应交税费-应交增值税这个科目，你上面是一般人处理