我是电商的 最近碰到的问题是天猫直通车充值是 金额比如说1000 借 预付账款——直通车账户 1000 贷银行存款1000 次月收到了充值金额的进项专票 如果我的分录是 借销售费用——直通车的943.4 应交税费——进项税额56.6 贷预付账款——直通车1000 这样做的话那我的预付账款就没有金额了 但是每个月收到直通车消耗的专票也是同收到充值金额的发票一样的会计分录 我该怎么做账 进项发票都已经认证过了

ohh 追问

2020-01-08 11:55

可是我的充值金额的专票已经是上个月认证过的了

蒋飞老师 解答

2020-01-08 11:56

做进项税额转出就可以了

ohh 追问

2020-01-08 11:58

老师请问能有个详细的分录吗

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:00

就是做上面的冲减分录

ohh 追问

2020-01-08 12:02

这样就是进项税转出了吗  我12月申报表上需要改动什么吗

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:06

以前申报表不用改动的

ohh 追问

2020-01-08 12:10

就是这个月我不是要做12月的帐吗  那我现在要把这笔分录冲掉  就要在12月的申报表上的进项税表上写上这笔进项税转出  这样我帐上冲掉的金额才和增值税报表上的一致对吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:14

你好！

对的。

ohh 追问

2020-01-08 12:21

老师还有一个问题就是  因为我们像直通车和钻展都是通过个人手机支付的   也就是充值的时候是
借 预付账款——直通车账户 1000
贷其他应付款1000
那我现在知道了因为充值金额的发票和消耗的发票是重复的
那我这笔报销的充值分录的原始凭证该怎么粘贴  直通车充值凭证的电子收据不是说收据不可以入账吗  
还有就是收到运营服务团队的服务费发票  有一张服务费的佣金保证金收据    这个收据可以入账吗  可以的话之后汇算清缴这笔账需要纳税调整吗

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:29

有一张服务费的佣金保证金收据 这个收据可以入账吗 可以的话之后汇算清缴这笔账需要纳税调整吗
…保证金记入其他应收款，以后可以收回的，不做费用处理的

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:30

借 预付账款——直通车账户 1000
贷银行存款1000
…充值金额的进项专票，可以附在上面的记账凭证后面做为附件

ohh 追问

2020-01-08 12:35

那如果说附件充值进的的进项专票的话  我消耗的进项专票就可以不用申请了吧  只要我手动记录这样可以吗？？？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:38

你好！

可以的