老师，福利费，平时做账都是直接计入管理费用—福利费了，没有通过应付职工薪酬，现在年底了要不要一起用这个科目过度下

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:14

那怎么做会计分录呢，管理费用—福利费有1万多，我现在是12月份的账，借：应付职工薪酬    贷：应付职工薪酬么

小洪老师 解答

2020-01-08 10:20

借管理费用*-福利费，贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬，贷银行存款

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:30

我的意思是：19年的福利费用我全部都已经入账了，直接入的管理费用-福利费，我现在要不要调下呢，

小洪老师 解答

2020-01-08 10:32

现在要调整的话直接借管理费用-福利费，贷银行存款，一部跨过去就好

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:37

什么意思？就是不用管了吗，

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:38

这是9月份做的凭证，我需要调整么

小洪老师 解答

2020-01-08 10:38

要过度的话：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬内帐做这个，然后外账借管理费用-福利费，贷银行存款

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:39

老师，帮忙看下，有点不懂，全年都是这么做的账

小洪老师 解答

2020-01-08 10:40

你在做一个凭证借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬过度一下这个

勿忘初心2020 追问

2020-01-08 10:41

好的呢，谢谢

小洪老师 解答

2020-01-08 10:42

好的，同学不用客气的。