请问老师，营业外收入是不是需要缴纳企业所得税？是的话，按照25%交纳吗？

孟孟 追问

2020-01-08 09:59

老师，第四季度的营业外收入8000，增值税和企业所得税已经申报了，由于是亏损没有交企业所得税。那营业外收入8000什么时候交企业所得税？

宸宸老师 解答

2020-01-08 10:00

您好，这部分已经不需要交税了，因为你们是亏损企业

孟孟 追问

2020-01-08 10:01

老师，做汇算清缴的时候，这笔营业外收入8000还用交吗？

宸宸老师 解答

2020-01-08 10:03

您好，如果营业外收入 是调增项目，那也是在汇算清缴的时候一起调整的

孟孟 追问

2020-01-08 11:01

老师怎么调呢？

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:04

您具体是什么项目

孟孟 追问

2020-01-08 11:07

第四季度销售额未达到30万，开普票应缴纳的税费

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:08

您好，这个不是调整项目，这个就是免增值税，但是缴纳企业所得税的。

但是由于您用的是亏损，所以不需要缴纳企业所得税

孟孟 追问

2020-01-08 11:33

老师，汇算清缴时这一笔营业外收入不做调增了对吧？

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:46

你好，不需要做调增的

孟孟 追问

2020-01-08 12:13

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2020-01-08 12:14

不客气的，祝您工作顺利