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郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-09 14:39

你好，具体的什么业务。

66宝贝 追问

2019-12-09 14:44

比如利息，比如小规模季度开票30万以内增值税免税部分
特别是后者，因为企业所得税法明确规定，不征税收入和免税收入部分是计入营业外收入的，这部分不缴纳企业所得税，其余的营业外收入一律按税法规定缴纳企业所得税
但是，税法免税收入里面不含这一条：增值税免税部分
所以到底是交还是不交？十分感谢

郭老师 解答

2019-12-09 14:48

利息和免增值税结转过去的都需要交所得税

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相关问题讨论
你好，具体的什么业务。
2019-12-09 14:39:29
你好， 需要的
2020-01-05 22:03:41
是的。营业收入需要缴纳企业所得税，而营业外收入，不需要缴纳企业所得税。所以，你可以理解为，计入营业收入就要缴纳所得税，而计入营业外收入就不需要缴纳所得税。
2023-03-17 13:41:57
你好，对的是的，是这么理解的。
2022-03-30 09:57:40
退的企业所得税通过以前年度损益调整科目，退税的这块不要缴纳企业所得税，2014年度你可以直接按减免后的金额计提所得税费用
2014-12-09 15:30:08
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