我们公司的社保是找的代理公司交纳，每个月把公司和个人部分的钱通过公司账户全转给代理公司然后加代理费 发票就是普通发票 开的内容是保险和代理费 下个月发放工资时在从工资里扣除个人部分 收到代理公司发票时具体分录怎么做 计提怎么作分录 发放工资时怎么作分录

小蓓???? 追问

2020-01-07 23:13

计提呢

小蓓???? 追问

2020-01-07 23:19

收到发票时 
借 劳务成本-保险费
     管理费用-代理费
贷 应付职工薪酬-个人部分
     银行存款？
发放工资时
借 应付职工薪酬-个人部分
贷 银行存款

计提呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 07:57

直接给你开具发票，你就不需要计提了，收到发票计入成本。

小蓓???? 追问

2020-01-08 11:18

老师你前天回答过我一次为什么上次说不管是自己交还是代交都要计提

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 12:11

如果说你自己企业的员工，你自己要给他缴纳保险。两步走，计提和支付。如果发票，他不是当月开给你。比如12月的发票，他是在二月份里付钱的时候才开给你，那么你在12月的时候就要计提，如果说他12月就把发票开下月在付钱，这种情况就不计提。

小蓓???? 追问

2020-01-08 13:13

我们交的都是当月的保险 代理公司会在15号左右开过来发票 例如一月就交一月份保险 然后我们转账给他们 个人部分保险也是公司代垫 公司转账金额包括公司部分个人部分还有代理费 下月给工人发工资的时候扣下个人部分 我这样说您能懂我的意思吗 我给你发放的我做的分录对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 14:00

那你就是当月计提，开发票是后面的事情了。
就是你这里实际发生和开票时间不一致，需要计提处理

小蓓???? 追问

2020-01-08 14:05

怎么不一致呢？代理公司一月交的保险费交就是一月的我们转账也是在当月给转过去只是发工资是下月发放

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 14:58

你12月的社保，你不是当月缴纳，而是1月才缴纳