老师，我2019年一月份账销售额少记100.92，销项多记100.92，现在账表不符，我是不是应该调12月份的账，借：主营业务收入，贷：-100.92？

话里人 追问

2020-01-07 22:52

销项税额应该是负数吧，是多记了，要冲减

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:56

抱歉 把负号忘记输入了 对不起

贷：主营业务收入 100.92
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -100.92

话里人 追问

2020-01-07 22:58

哦哦，那一般情况小规模报增值税时销售额填了之后税额自动带出来是根据销售额乘以税率还是季度销项税额总计？

bamboo老师 解答

2020-01-07 23:02

自动带出来是根据销售额乘以税率
根据您填的销售自动带入的

话里人 追问

2020-01-07 23:04

那我一月份有个票是免税的这样出来应该和实际不符吧？

bamboo老师 解答

2020-01-07 23:06

请问是免税收入 不是免征增值税30万那个么？

话里人 追问

2020-01-07 23:06

免增值税的，就是销项税额是零

bamboo老师 解答

2020-01-07 23:10

是的 这样带入的跟您实际的不相符

话里人 追问

2020-01-07 23:12

那应该怎么处理呢？其实这张发票是开错的，2019年一月份开的，税率应该是3%，现在已经跨年了，怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-01-07 23:13

应该开具红字发票 然后再开具正确的蓝字发票
您开具当月怎么填写申报的？