2017年7月份账销售额主营业务收入少记2万，销项多记2万，现在发现，我该怎么调账？

白猫哥 追问

2020-01-08 18:40

那主营业务收入呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:44

借：应交税费…应交增值税（销项税额）
贷：以前年度损益调整（主营业务收入）

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:45

跨年了，用以前年度损益调整代替了

白猫哥 追问

2020-01-08 18:47

小企业会计准则没有这个科目，该怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:54

借：应交税费…应交增值税（销项税额）
贷：利润分配…未分配利润

白猫哥 追问

2020-01-08 18:58

这样是不是就影响利润呢？我这2万是不是要补交企业所得税呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 19:21

不影响现在的利润的
需要计算企业所得税的
借：利润分配…未分配利润
贷：应交税费…应交企业所得税