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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-08 17:32

你好！
借：应交税费…应交增值税（销项税额）
贷：以前年度损益调整

白猫哥 追问

2020-01-08 18:40

那主营业务收入呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:44

借：应交税费…应交增值税（销项税额）
贷：以前年度损益调整（主营业务收入）

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:45

跨年了，用以前年度损益调整代替了

白猫哥 追问

2020-01-08 18:47

小企业会计准则没有这个科目，该怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-01-08 18:54

借：应交税费…应交增值税（销项税额）
贷：利润分配…未分配利润

白猫哥 追问

2020-01-08 18:58

这样是不是就影响利润呢？我这2万是不是要补交企业所得税呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 19:21

不影响现在的利润的
需要计算企业所得税的
借：利润分配…未分配利润
贷：应交税费…应交企业所得税

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相关问题讨论
你好，可以的，可以根据单位收入类型设置明细科目核算的
2019-03-25 17:31:39
你好，有工程，有销售，可以在主营业务收入，主营业务成本下面分别设置不同明细的
2019-03-31 11:49:42
1、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，是企业收入的主要来源；2、而销售额可以简单理解费企业的全部销售收入（这里指不含税），3、那么暗范围大小来说，销售额包含了 主营业务收入，4、因为企业还有其他的收入，但这个收入不是企业的主要收入来源，一般也不放在企业的主营业务收入收入中，5、即：销售额>=主营业务收入+其他业务收入
2019-05-23 10:32:13
你好，可以这么理解的
2019-03-04 16:51:15
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
2018-12-12 15:15:22
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