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送心意

宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-01-07 20:00

您好
借 应交税费-应交增值税
贷方营业外收入

吾豆 追问

2020-01-07 20:07

这个分录是在19年12月份做、还是在1月份报完税做？

宸宸老师 解答

2020-01-07 20:07

您好，在12月份做这笔分录

吾豆 追问

2020-01-07 20:08

好的

宸宸老师 解答

2020-01-07 20:08

好的祝您工作顺利

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相关问题讨论
可以直接用“应交税费——应交增值税”科目核算
2018-06-12 09:20:30
您好 借 应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
2020-01-07 20:00:30
你需要交增值税吗，按月申报吗，不交做借应交税费，应交增值税，贷营业外收入，要是按季度申报就季度结转，
2020-04-22 13:58:23
借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2017-05-22 15:40:37
小规模纳税人免征增值税的账务处理主要有以下内容： 首先，应在总账中开设“增值税小规模纳税人免征”的科目，进行记账。发票中对应的增值税金额，按照此科目进行记账，以形成贷方发生，贷方余额为0的状态； 其次，应将连带销项税的款项的账务处理与正常的收入支出记账平衡，将相应的款项记入至银行存款账户； 最后，经营者应制定相应的管理制度及控制手段，确保其进行增值税小规模纳税人免征信息的准确性，以及其金额的准确性，以免发生增值税小规模纳税人免征等问题。 拓展知识：小规模纳税人除了免征增值税以外，还可以免征营业税、个人所得税。而税务机关在认定小规模纳税人的同时，还会实施偏差管理，对其进行专项检查。
2023-02-27 14:03:07
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