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家权老师

职称： 税务师

2023-08-03 16:24

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
 

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:25

如果有个个体户的  只往出开票   没有购进   怎么做成本呢   老师

家权老师 解答

2023-08-03 16:30

按购入的单据做成本

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:34

直接做购进的分录  然后按收入的金额大致做成本  用库存现金记贷方  附件只付收据  可以嘛？  或者洱海需要做其他资料？

家权老师 解答

2023-08-03 16:40

可以的，就那样做就是了。汇算时做纳税调整

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:43

老师    麻烦您能简单说一下嘛？现在这个做账涉及汇算时做纳税调整问题  

家权老师 解答

2023-08-03 16:46

就是把没有开票的金额扣出来，增加利润交税

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:50

之前有做过 是 直接填了应税收入和 做好的成本 ，   因为现在这个户只有开票业务  并且开票月不超10  在税收减免里面的  不用交税的   这样也要做纳税调整嘛？老师 

家权老师 解答

2023-08-03 16:55

增值税是不交，个税是要交的

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好，代开发票是不需要缴纳增值税的，具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
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