你好，是外贸退税公司，可是工厂不开发票又有报关单，就做了免税出口货物申报，应该怎么做账？谢谢

苗条的白猫 追问

2020-01-07 19:54

公司开的发票是0税率的普通发票，主营业务成本就是公司开票的金额吗？

董老师 解答

2020-01-07 19:58

您好，不是的，那个是收入，成本是你们采购的成本乘以税率

苗条的白猫 追问

2020-01-07 19:59

可是采购的工厂没有给开发票，还能做成本吗？

董老师 解答

2020-01-07 20:01

您好，没有开发票，那就只有付款流水了，有合同吗，可能做纳税调增，需要看为什么没有取得发票，是否是对方无法开票或者其他原因。
建议索要发票。

苗条的白猫 追问

2020-01-07 20:02

好的，没有发票就不能做成本对吧？

董老师 解答

2020-01-07 20:03

您好，是的，您做了成本也存在年终汇算清缴被税务局纳税调增的可能性，当然不是绝对的，有些管理松散的税务局可能不会。
所以尽力要发票吧

苗条的白猫 追问

2020-01-07 20:04

好的，谢谢啦

董老师 解答

2020-01-07 20:06

不用客气满意的话给个五星好评谢谢