我司收供方货物，发票已开具，但是实收货物比发票上的少。供应商说少掉的货物过几个月后会补发。目前超出的发票金额，如何处理账务？谢谢

郭老师

职称：初级会计师

2020-01-07 19:27

可以按发票的做借库存商品，进项贷银存
以后补发的不用做了

找不到北的猪V 追问

2020-01-07 19:28

但是这样实际库存就不对了

郭老师解答

2020-01-07 19:32

那就不按发票多，实际收到什么借库存商品贷银行存款。

找不到北的猪V 追问

2020-01-07 19:41

那这样就导致我们现在的进项减少了。而且和勾选认证的平台发票不一样了呀？

郭老师解答

2020-01-07 19:46

借预付，进项贷银存
借库存商品贷预付
两个完整的

精选问题

老师好，请问开出来的2025年银行手续费短信费网银问

还是放到2025年最后一笔扣手续费凭证里答
你好，哪些企业适用于小企业会计准则问

同学，你好适用于《小企业会计准则》的企业需满足条件：依法设立、经营规模较小答
计提坏账准备100分录：借：信用减值损失100贷：坏账准问

对，**必须先补计提 50 元坏账准备**，再做债转（债务重组/核销）分录，这样才平。 1. 先补提坏账（原来只提了100，实际要亏150）借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 现在坏账准备余额 = 150 2. 再做债转/债务重组（确认这150收不回）借：坏账准备 150 贷：应收账款/长期应收款 150 最终结果 - 总共计入损益的信用减值损失 = 150（和实际损失一致） - 应收款结清，坏账准备余额归零一句话：**原来提少了，先补提，再核销。** 答
咨询下，合伙企业的出资人，均为合伙企业。如果季度问

您好，产生，有利润就产生经营所得的答
老师，你好，请问支付股东分红款，怎么样做分录写摘要？问

您好，借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款摘要写分红就可以答

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