我想咨询下，我2019年做2018年的税务汇算清缴，有退税，我去做退税抵税（就是不退到公户），这笔分录怎么写呀？

味道 追问

2020-01-07 18:30

可以

郭老师 解答

2020-01-07 18:31

借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

味道 追问

2020-01-07 18:33

退税和抵税的分录。2019年做2018年汇算清缴时产生的退税，2019年第四季度需要缴所得税，想抵掉那笔退税。

郭老师 解答

2020-01-07 18:35

借所得税费用贷应交税费
如果应交税费金额一致，正好是0

味道 追问

2020-01-07 18:37

退税和抵税的分录，能一起理一下给我吗？谢谢

郭老师 解答

2020-01-07 18:42

费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
2020-01-07 18:31
借所得税费用贷应交税费

味道 追问

2020-01-07 19:17

以前年度损益调整，这个分录做是二级分录吗？一级分录是哪个？

郭老师 解答

2020-01-07 19:19

你好，一级科目就是以前年度损益调整
如果你没有可以用利润分配

味道 追问

2020-01-07 19:58

还是不太懂。你能帮我分下吗？
退税分录：
抵税分录：

郭老师 解答

2020-01-07 19:59

你好，借应交税费贷利润分配
退回的
这个懂吗
一个一个的来吧

味道 追问

2020-01-07 20:03

懂了。谢谢！下一个是怎么写？

郭老师 解答

2020-01-07 20:05

借所得税贷应交税费