老师，公司2019.12月实际销售收入2786509.77元(不含税2465937.8元，税率320571.97元)。但是公司2019年12月开11月的发票2059769.2元，12月当月并没有开具当月的发票。 主要说下原因，公司为一家企业提供便利，都是次月算出上月共计消费多少金额，开具发票提供给对方，对方再给我们付钱，但是我们账务都是当月记入收入，做的应收账款。 那么我报表这样填行么？把当月总销售额减去开具的上月的发票，剩下的填在了未开票一览处。这样可以么？

anita 追问

2020-01-07 17:29

但是我的未开票金额根本不是这么多啊，我12月未开票收入是实际收入2786509.77。12月的收入都是没有开票的，要1月开具给客户。

洛洛老师 解答

2020-01-07 17:36

您好，你12月的实际收入减去已开票收入就是未开票收入，根据你上面说的12月实际收入278万，开票205万，未开票收入就是73万。

anita 追问

2020-01-07 17:38

你看到的表格里面的开票金额，是12月开的11月的收入。

anita 追问

2020-01-07 17:38

我是不是不用纠结开的哪个月的税。

洛洛老师 解答

2020-01-07 17:39

您好，是的，申报增值税是认你开票的日期的。

anita 追问

2020-01-07 17:41

额

洛洛老师 解答

2020-01-07 17:46

恩，是的，所有的企业都是这样哪个月份开具的发票下个月申报的就是那个月的收入对应的税金。

anita 追问

2020-01-07 17:50

那如果我当月开具了上月的发票10万，但是当月就卖了5万，那我可以在未开票处填-5万么？

洛洛老师 解答

2020-01-07 17:55

您好，这个要看你怎么确认收入的，如果你12月要确认15万，那你就要填未开票5。如果你当月确认收入5，开票10，差额5万在上个月有交过税，说明你当月开具了上月的5万，需要填具未开票收入-5.