10月份开始做账，12月把11月工资发放后没有计提工资，但是期末借方有余额的，帮忙看下哪个环节有问题，怎么处理？

Mу !ove 追问

2020-01-07 17:05

9月有计提的  10份我这边才开始在软件做账

小鹿老师 解答

2020-01-07 17:32

您好，您再仔细看，你发了两次9月份工资啊。。。。9月30号发了一次，10月初又发了一次。

Mу !ove 追问

2020-01-07 17:55

但是现10和11月12月的都结转了，现在要怎么处理？把余额做平？

小鹿老师 解答

2020-01-07 17:59

你应该红冲一笔。借应付职工薪酬  -9900  贷：银行存款-9900
或者做借：银行存款/库存现金   贷：应付职工薪酬。问题是你发了两次9月工资，账面银行存款怎么能和对账单对上。

Mу !ove 追问

2020-01-07 18:04

用现金发放的，不是银行存款，这样冲掉就可以了嘛？

小鹿老师 解答

2020-01-07 18:05

冲掉就可以。你看你当时多做的那笔是怎么做的。冲掉就行。借：库存现金   贷：应付职工薪酬就行。

Mу !ove 追问

2020-01-07 18:06

有没有别的方法可以不涉及到库存现金这个科目？

小鹿老师 解答

2020-01-07 18:32

你当时做的时候做了两次，用的应该就是库存现金。现在只能冲这个。或者你放到其他应收款。等明年1月发工资时候，不要用库存现金，用其他应收款。就是明年1月发工资借：应付职工薪酬  贷：其他应收款。按理来说，如果你两次都用了库存现金，现在实际的现金应该跟账面对不上，每个月盘点的话，不会现在都没发现的。