公司都是5月发4月工资，4月发3月，请问做账4月份的时候，计提工资计提那个月，付工资哪个月

meizi老师

职称：中级会计师

2018-12-06 14:26

你好一般是4月工资4月做计提 5月做4月的发放分录当月工资当月计提发放的时候做发放分录即可

绿泡泡追问

2018-12-06 14:42

新的公司，4月工资5月发，岂不是4月只有计提工资，没有付工资

meizi老师解答

2018-12-06 14:50

是的你当月做你4月的计提就可以发放的时候5月发放做发放分录就是一般工资都是次月发放

绿泡泡追问

2018-12-06 14:51

如果工资4月的5月发，社保用其他应收款还是付款

meizi老师解答

2018-12-06 14:52

你好根据你实际业务来判断如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算；
如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。

绿泡泡追问

2018-12-06 14:55

5月发4月工资，然后在4月工资里面扣钱购买5月社保，这种情况呢

meizi老师解答

2018-12-06 14:59

你好挂其他应付款

精选问题

公司属于一般纳税人，现在还在筹建期，研发支出怎么问

你好，筹建期与生产无关的研发支出不可以加计扣除，答
老师，如图，这种怎么设置呢问

生成连续日期序列：在空白列输入10月1日，下拉填充到10月12日，得到包含 11 日的完整日期列表。数据透视表设置：插入数据透视表，将完整日期列拖到 “行” 区域；右键日期字段→字段设置→勾选 “显示无数据的项目”；数据透视表选项→“对于空单元格，显示：” 填0（或留空）。匹配原数据：把 “产品 & 工序、数量、金额” 拖到 “值” 区域，即可自动汇总，无数据的 10 月 11 日会显示（值为 0）。答
有土地增值税税率表吗问

您好，这个税率表是有的，4级税率答
当月进项发票(专票)必须入账吗，备注有留底税额问

同学，你好最好是入账答
老师，个体户开茶室，茶桌按小时提供茶水，工商选择什问

工商经营内容：核心选餐饮服务（不含油烟）、食品销售（需办食品经营许可），可增棋牌室服务、茶具销售等一般项目。税务核定：按小规模纳税人，2025 年增值税减按1%（月销≤10 万 / 季≤30 万普票免征），附加税减半，经营所得个税多核定征收（各地 0.5%-2% 不等），年应纳税所得额≤200 万部分个税减半。答

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